00:00:04 李伟锋
我这个图意思是说 每类分户账只会对应的一个科目上
00:00:58 于江宁-银联电子PM
我的意思是分户账是什么概念？
00:01:08 于江宁-银联电子PM
是指每个人的虚拟账户吗？
00:03:25 李伟锋
恩
00:04:49 于江宁-银联电子PM
好的
00:14:40 李伟锋
00:16:09 李伟锋
就是大家群里讨论下会计核算相关内容，就不再对外宣传了[微笑]
00:19:57 于江宁-银联电子PM
好的，谢谢！请问账务系统和会计系统有什么关系呢？比如业务系统发来一笔充值交易，账务系统怎么做，会计系统怎么做？
00:25:10 李伟锋
账务是会计系统的前置，账务对应账户记账产生账务流水，账务流水作为会计的凭证产生会计分录
00:28:09 于江宁-银联电子PM
能以充值为例说明吗？感谢！
01:56:05 袁军-架构师-快捷通
账务系统产生账务流水就是账户余额明细，会有发生前余额，发生额，发生后余额；会计分录只有发生额。都与科目有关，数据一般是在一块的。业务处理上分2个系统。账务系统可以会计分录形式接受账务处理请求，先处理账务，然后异步落地会计分录。2个事情可以结合一起做…
01:57:25 袁军-架构师-快捷通
个人理解，不对欢迎指正。
05:55:47 龚晓冬-银商账户-产品-上海
?@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?梁礼方以前是我在工行时候的领导，我们很多理念确实都受梁总影响很多～
06:12:01 张泽雄-民生金服 项目总监
分户账是明细账的一种，当某一类明细账比较多的时候，就按单位或个人分别设置
06:29:21 张泽雄-民生金服 项目总监
伟峰说的对，受支付宝架构体系的影响，账务系统和会计系统分离，也就是业务和核算分离。 账务系统主要用单边账方式处理业务账户的余额，流水，业务凭证，比如收款、付款、转账。处理内部账户和外部账户不是区分账务和会计的标准。 会计分录和凭证不一样，分录是复式记账的一种辅助手段，分录一般由凭证或传票映射过来。 账务是在线业务系统，账务跪了业务就停了，而会计一般是离线或近线。
06:35:33 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，交易系统是系统级交易流水的记录，也就是传统所说的支付订单系统，账务系统是针对个人，企业的真实业务活动的反映（分户账），会计系统是对个人，企业分户账的核算和计量，核算成本，收入，损失，也实际反应了账户的真实出入金，从虚到实，体现的是整个账务系统的会计严谨性
06:37:16 刘毅
问一下，可以把流水当凭证使用吗？还是一定要分开，同理，会计凭证也是如此吗
06:37:27 张泽雄-民生金服 项目总监
我前天分享的时候，提到过，账户的结构，有金额四要素:期初，本期借方发生额，本期贷方发生额，期末会额，这是由会计的分期假设决定的
06:38:36 张泽雄-民生金服 项目总监
流水是原始凭证，要落地成记账凭证
06:38:55 龚晓冬-银商账户-产品-上海
@刘毅-证大财富-技术-上海?会计凭证真实情况下比如银行转账电子单，银行盖章流水单，发票单据
06:39:26 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，审计的时候都要核查这些底单真实性
06:39:49 龚晓冬-银商账户-产品-上海
避免有人弄虚作假，虚构交易
06:39:50 张泽雄-民生金服 项目总监
凭证是有严格的格式，有日期，摘要，凭证号，金额等
06:41:30 张泽雄-民生金服 项目总监
是的，只有审核过的凭证，才能做为依据，是整个会计系统的输入源
06:46:10 龚晓冬-银商账户-产品-上海
大家可以回忆一下出差报销流程，那些出差单据不就是会计凭证吗？然后财务报销后，记录为公司主营业务
06:46:20 龚晓冬-银商账户-产品-上海
主营业务成本
06:47:21 张泽雄-民生金服 项目总监
是的，所以叫业务驱动。 你们聊，我去跑步了，哈哈！
06:47:30 龚晓冬-银商账户-产品-上海
其实会计没有离我们想的那么远，也不是那么虚无缥缈，都是我们生活中碰到的，多注意观察思考，能加深理解
06:48:13 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，我也去跑步了?? ～
06:51:23 刘毅
[强]
07:14:58 刘毅
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?刚刚你说了“账务是会计系统的前置，账务对应账户记账产生账务流水，账务流水作为会计的凭证产生会计分录”我这样理解对不对，账户记账是不是就是某个账户余额，修改账户余额导致账户余额变动，同时要记录账务流水(发生额，发生时间，期末余额，发生账户号，交易对手方账号），会计系统是不是就是根据该账务流水(也是你们说的业务凭证)生成会计系统的记账凭证(也就是会计凭证)
07:17:18 刘毅
不知道我理解对不对
07:20:59 林桐-什马金融-数据负责人
坐标上海，也在找数据分析负责人，机器学习负责人，应用研发负责人（其中负责反欺诈，营销等系统）。行业消费金融
07:21:44 张泽雄-民生金服 项目总监
你参考下支付宝的架构图:账务系统的主要核心是凭证子系统，会计系统的主要核心是分录子系统
07:29:35 张泽雄-民生金服 项目总监
07:40:14 于江宁-银联电子PM
好的，谢谢各位分享！
08:54:11 李伟锋
@刘毅-证大财富-技术-上海?是的
08:56:01 张洋-平安信托-产品-深圳
感谢分享