01:08:11 Peter-找钢网-PM
IQMSERP:
01:29:29 51信用卡支付清算产品
3222222
01:30:44 车睿??
??
06:36:54 张泽雄-民生金服 项目总监
乂，效率真高
06:40:38 胡新松-银联
666
06:41:05 程文东-拉卡拉PL
[强][强][强]
06:43:40 张彦龙
谢谢[强][强][强]
06:46:39 沈一点-恒生电子-工程师
[强]
07:05:36 朱黎明 海尔快捷通
[强]
07:05:54 潘儒刚-连连支付PM
[强][强]
07:14:21 zhengfangxing
[强]
07:14:34 李行-途牛支付中心研发总监
[玫瑰][玫瑰]
07:24:40 豆角茄子-卡友支付-PM
[强][强]
07:30:54 武伟会-国家电网新能源-PM
[强]
07:31:24 胡永
[强]
07:31:33 uniker
[强][强]
07:40:39 范文敏-农业银行高级产品经理
[强]
07:47:11 牙印儿-新浪支付产品经理
[强]
07:47:41 夜猫-支付产品经理 自如网
[强][强][强]
07:59:18 WillYang-嘉联支付-架构师
[强][强][强]
08:07:51 thq
[强]
08:08:45 王子硕-便利蜂
[强][强]
08:09:00 文奇
[强][强][强]
08:15:07 Conny??
[强]
08:21:09 李伟锋
给力
08:24:04 于江宁-银联电子PM
大家早安！请教一下，会计系统挂账是什么概念？专门有一个会计科目叫挂账吗
08:26:59 横烟秋-支付宝PM
挂账就是将对账后的长短款暂借或代其他应付或其他应收账款
08:27:21 横烟秋-支付宝PM
待查明原因后销账
08:27:52 横烟秋-支付宝PM
请仔细阅读我之前说的差错处理
08:29:46 于江宁-银联电子PM
好的，谢谢！已下载还没仔细看，请教一下，以短款为例，会计科目，应该是借方为挂账，贷方为应收款吗？
08:31:01 横烟秋-支付宝PM
挂账不是科目
08:31:54 横烟秋-支付宝PM
你可以借待查支出~其他应收款 贷 银存
08:32:23 于江宁-银联电子PM
好的，认真学习下。
08:32:27 pangning-安邦集团收付团队研发
往来是科目
08:32:49 pangning-安邦集团收付团队研发
一般在这出现
08:33:29 张泽雄-民生金服 项目总监
挂哪个账，取决于你的科目体系。
08:33:31 于江宁-银联电子PM
恩情原来挂账不是一个科目，只是通俗叫法
08:33:38 横烟秋-支付宝PM
对的
08:33:46 于江宁-银联电子PM
好的
08:34:21 横烟秋-支付宝PM
挂账就是将暂时不确定的账记下来
08:34:41 甘建新-快捷通支付架构师
[强]
08:34:51 横烟秋-支付宝PM
不然账务不平
08:35:03 横烟秋-支付宝PM
没法结账
08:35:36 于江宁-银联电子PM
待查支出或待查收入，往来，这些属于资产还是负责，还是收入呢？
08:36:41 龚晓冬-银商账户-产品-上海
负债
08:36:45 横烟秋-支付宝PM
待支是资产
08:37:01 横烟秋-支付宝PM
待收是负债
08:37:14 龚晓冬-银商账户-产品-上海
是的
08:37:25 龚晓冬-银商账户-产品-上海
看借贷方向
08:37:44 横烟秋-支付宝PM
你钱少了当然是你资产少了
08:38:09 横烟秋-支付宝PM
你钱多少 说明多的那钱不是你的
08:38:16 横烟秋-支付宝PM
你要还别人
08:38:18 于江宁-银联电子PM
好的
08:38:28 横烟秋-支付宝PM
就是你负债
08:38:34 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，只是暂时没有给，查清楚了要给的
08:38:47 龚晓冬-银商账户-产品-上海
这不是你的钱….
08:42:37 龚晓冬-银商账户-产品-上海
负债的话相对于银行少给你了，或者系统错误了这个要最后确认为损失
08:42:52 龚晓冬-银商账户-产品-上海
负债一般转损失
08:43:12 龚晓冬-银商账户-产品-上海
资产一定条件下可以转为营业外收入
08:45:38 张泽雄-民生金服 项目总监
理解了定义一切都清楚了。
08:48:00 横烟秋-支付宝PM
把定义放到实务中就能好理解了
08:49:11 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，所以我说把会计当小说来看
08:49:53 张彦龙
厉害了，当小说看[呲牙]
08:50:01 龚晓冬-银商账户-产品-上海
会计这个科目来源于实际计量需求，所以制定了这么一套借贷分录
08:52:21 孔晓光 丰瑞祥CTO
每个人心中，都有一把不一样得飞刀……
08:56:22 龚晓冬-银商账户-产品-上海
实质重于形式，只有真正把会计融入生活形形色色的金融活动，才能真正理解会计的用途和本质
09:00:16 张泽雄-民生金服 项目总监
是的，只有真正理解背后的东西，往祖坟去刨，才能真正灵活运用。 大道至简，简在基础
09:06:07 pangning-安邦集团收付团队研发
满分
09:06:23 pangning-安邦集团收付团队研发
[捂脸]
09:16:39 Peter-找钢网-PM
@张泽雄-民生金服-研发-北京 能否把日切的前中后三个阶段的准备工作、处理内容、输入结果进行详细说明一下，谢谢。
09:16:47 龚晓冬-银商账户-产品-上海
如果想要会计速成我建议用这个办法，我之前考cpa就是这样的
09:16:59 龚晓冬-银商账户-产品-上海
纸上得来终觉浅，绝知此事需躬行～
09:19:08 张泽雄-民生金服 项目总监
@Peter-找钢SCF&支付-产品?今晚李伟峰讲的内容中应该有这部分
09:21:34 Peter-找钢网-PM
日切的前中后三个阶段的准备工作、处理内容、输出结果进行详细说明一下，谢谢。
09:21:50 Peter-找钢网-PM
@张泽雄-民生金服-研发-北京 好的
09:22:15 胡圣 支付产品经理 猪八戒网
09:23:02 胡圣 支付产品经理 猪八戒网
@龚晓冬-银商账户-产品-上海?这本应该是你推荐的吧[偷笑]
09:25:10 龚晓冬-银商账户-产品-上海
@阿森-猪八戒-产品-重庆?对！不考试看了也很有用
09:34:57 龚晓冬-银商账户-产品-上海
其实经济法和税法有兴趣最好也看看….
09:35:33 胡圣 支付产品经理 猪八戒网
嗯[强]
09:35:41 龚晓冬-银商账户-产品-上海
做跨境业务的会用到税法的免抵退
09:36:44 杨大兴央金所的资深产品经理
2017中国FinTech大会暨中国FinTech领军企业颁奖盛典
09:37:07 杨大兴央金所的资深产品经理
有杭州的互金的朋友 可以一起去看看
10:28:13 dio
问一下 之前秋秋老师分享的差错帐跟跨境电商这两期有没有哪位哥们有整理成word版本的
10:32:42 Wall-E 爱贝云计费产品主管
境外收单的有
10:33:06 Wall-E 爱贝云计费产品主管
fts0303:
10:33:48 Wall-E 爱贝云计费产品主管
fts0303:
10:36:04 dio
多谢兄弟
10:36:32 王涵
太棒了，哥们儿
10:36:55 孟??
谢谢 谢谢??
10:37:40 胡圣 支付产品经理 猪八戒网
[强][强][强]
10:40:59 薛又轩-点融网金融机构总监
棒棒哒
10:42:44 黄朋英-易联支付PM
对账相关.pptx
10:43:16 黄朋英-易联支付PM
秋秋-Alipay-产品-上海-分享.docx
10:43:20 黄朋英-易联支付PM
还有这两份
10:44:34 黄朋英-易联支付PM
10:45:03 崔莹峰-恒昌利通-架构
[强]感谢各位大咖和志愿者
10:45:04 黄朋英-易联支付PM
话说有兄弟有这份文档？想学习下，扒不到了，谢谢
10:48:02 紫紫-随手记支付产品经理
我好像有
10:48:03 紫紫-随手记支付产品经理
稍等
10:48:18 紫紫-随手记支付产品经理
银行二类户实际运用案例.pdf
10:48:19 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
niuvincent:
10:48:33 紫紫-随手记支付产品经理
[嘿哈]都是用心的童鞋
10:48:47 王涵
并不是所有分享都会放到博客上？
10:48:49 劉皇叔
10:50:16 紫紫-随手记支付产品经理
是的，有些仅限群里童鞋分享，哈哈，尊重一下分享者
10:50:52 王涵
棒！
10:50:55 黄朋英-易联支付PM
放不放由群主和分享人决定的
10:52:12 王小憨
看到会计科目就头大
10:52:44 王小憨
一直都不愿去碰会计类东西，这个是打通关里面对于我最头痛的东西
10:53:51 李伟锋
在会计上死一次 再活了就想看了 哈哈
10:53:57 张泽雄-民生金服 项目总监
看看这个吧，或许对你有帮助
10:54:00 张泽雄-民生金服 项目总监
wxid_g3rjm098f8bj22:
10:55:00 张泽雄-民生金服 项目总监
先明确哪些经济业务由哪类科目去核算，其它的都好办了
10:56:09 蔡云龙 开联通支付
[强]感谢整理分享
10:58:42 李晓勇-网银架构师
[强]
11:00:34 程超
哈哈，楼上
11:00:46 扫地僧
感谢整理分享
11:02:24 Alive-借贷宝-PL
这个群 交流的东西 质量很高啊
11:03:17 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
银行二类户实际运用案例是哪位大神分享的？我记录没了，看不到
11:03:58 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
刚发出来，往上翻
11:04:10 王小憨
一类会计科目是国家统一规范的，一般企业不会自行去定义命名编号和名称是吗
11:04:24 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
niuvincent:
11:06:03 王涵
电脑版爬楼怎么一发新消息就掉到最下面了，整理昨晚的分享好累啊，往上爬好几次了
11:06:26 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
谢谢@vniuv-群星金融-PM
11:06:27 萍萍妞
@王小憨-携程-产品 你说的是一级科目 按行业统一规定的
11:07:00 忘乎所以-腾讯-支付线风控后台开发
群消息不能导出好郁闷 爬楼太苦~~~
11:07:24 王小憨
是的一级科目是统一的，二级是可以自定义的
11:07:52 王小憨
从野蛮角度是不是也可以一级科目自己瞎定义能吗
11:10:49 萍萍妞
你可以随便定义 到时候审计查账你咋办
11:11:13 横烟秋-支付宝PM
可以自己定义的啊
11:11:41 横烟秋-支付宝PM
根据自身业务来定义
11:11:51 横烟秋-支付宝PM
审计查账又什么关系
11:11:53 人生几何-农行软开 快捷支付开发
最终是出报表啊
11:12:16 横烟秋-支付宝PM
做好和你财务映射关系
11:12:35 横烟秋-支付宝PM
出报表是财务出具
11:13:02 萍萍妞
审计查账有一项就是审核会计科目是否规范
11:13:07 横烟秋-支付宝PM
这里面的会计系统和财务的会计系统不是一个概念
11:13:38 横烟秋-支付宝PM
审计的是财务的啊
11:13:47 yuesheng.yin
[强]
11:14:04 萍萍妞
支付的会计系统是内部清结算的 我说的是企业财务
11:14:11 横烟秋-支付宝PM
一般情况会将清结算里面的会计科目设置和财务一样的
11:14:20 萍萍妞
企业财务是为内部企业和外部审计服务的
11:14:27 横烟秋-支付宝PM
但是由于业务的特殊性
11:14:33 萍萍妞
跟支付的清结算的会计科目完全是两个概念
11:14:39 横烟秋-支付宝PM
嗯
11:14:59 横烟秋-支付宝PM
萍萍说的对
11:16:38 萍萍妞
之前做过企业财务，企业财务的一级科目一般不会随便增加，增加的都是二级科目，和科目辅助核算
11:17:05 萍萍妞
三大报表也是按一级科目和辅助核算去汇总的
11:17:32 横烟秋-支付宝PM
一级科目一般不会变得
11:17:40 横烟秋-支付宝PM
共同类可以自定义
11:19:21 萍萍妞
恩
11:19:50 萍萍妞
共同类可以自定义一级科目？
11:20:31 横烟秋-支付宝PM
可以啊
11:21:09 Peter-找钢网-PM
@萍萍妞-联通-产品经理-北京 找一个时间给大家分享一下有关日常经济活动，到记账、核算、到报表的过程。以及从三表推到业务。
11:21:13 Peter-找钢网-PM
11:22:42 横烟秋-支付宝PM
[强]
11:22:56 横烟秋-支付宝PM
欢迎欢迎
11:23:02 萍萍妞
我可以以用友U8为基础给大家讲讲财务从记账到核算 但是以支付系统为基础我就不专业了
11:23:04 Peter-找钢网-PM
我相信群里很多产品和研发朋友，缺的是实战经验。
11:24:11 Alive-借贷宝-PL
是的。
11:26:10 Peter-找钢网-PM
@萍萍妞-联通-产品经理-北京 非常期待你的分享[玫瑰]
11:26:33 横烟秋-支付宝PM
@萍萍妞-联通-产品经理-北京 非常期待你的分享[拳头]
11:26:58 萍萍妞
用友ERP的你们也感兴趣？
11:27:08 横烟秋-支付宝PM
不敢兴趣
11:27:16 横烟秋-支付宝PM
我闭眼就可以建账套
11:27:18 李伟锋
《财务从记账到核算》 感兴趣
11:27:52 Alive-借贷宝-PL
@李伟锋 你哪天分享，比较期待
11:28:38 蘑菇街_陈宗
小秘书来了：今晚，对就今晚
11:29:34 王涵
之前做过甲方对接汉德的ERP，不明白ERP与业务应该耦合到什么程度@萍萍妞-联通-产品经理-北京
11:29:56 Alive-借贷宝-PL
@铁手_蘑菇街_技术_杭州 铁手老司机 [强]
11:30:55 紫紫-随手记支付产品经理
[嘿哈]坐等wei
11:31:40 李伟锋
我今晚 哈哈
11:32:37 萍萍妞
ERP就是做企业管理的 企业的每个订单都体现在供应链的进销存单据中，而这些单据是核算财务成本和应收应付的基础 总账通过凭证把整个企业业务通过财务科目和报表的形式展现
11:33:22 Alive-借贷宝-PL
@李伟锋 我要座前排沙发
11:33:55 萍萍妞
ERP维护好，月末的三大报表通过订单-凭证-科目自动平衡 虽然我很少遇见哪个客户三大报表自动平的 哈哈
11:35:04 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
ERP是数据消费者，业务系统是生产者，一般的区别是这样
11:35:07 王涵
那ERP要兼容到每个业务的订单层么
11:35:17 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
但是通常有点分不清楚
11:35:21 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
不用
11:35:44 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
每个业务的订单是每个业务的订单，ERP的订单是到供应链层的
11:36:00 萍萍妞
ERP的流程和单据取决于业务管理
11:36:05 萍萍妞
没有一定
11:36:07 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
举个例子，我一个门店一天的每一笔订单是业务订单，
11:36:24 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
门店一天的订单或者一个月的订单才是ERP 订单
11:36:32 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
举个例子，各家玩法不同
11:36:52 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
不过要是业务订单都走ERP，估计一般的ERP是扛不住的，除非业务量小的吓人
11:37:17 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
普通订单就是钱 ，货两样，大不了有个物流信息
11:37:18 萍萍妞
我们还是说说支付的事吧 ERP应该是几年前的工作经验了
11:37:35 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
ERP的订单动辄两百多个字段，各种关联
11:37:56 萍萍妞
做过ERP你会发现做支付好简单
11:38:44 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
从业务上来说支付比ERP简单太多了，但是支付不能说的太多了
11:39:01 田园科学
ERP打通支付做成闭环 是一条不错的路子 可以研究
11:39:25 萍萍妞
这个路子用友躺过了 失败了
11:39:29 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
没意义，ERP+支付是伪需求，不是很重要的
11:39:34 萍萍妞
企业在乎的回单都解决不了
11:39:46 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
有当然好，没有，也就没有了了
11:39:47 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
哈哈哈
11:39:54 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
狗尾续貂
11:40:03 李通，社区半径产品专家
大而全没有做的好的
11:40:05 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
同在用友待过的表示很理解
11:40:16 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
业务层需要支付做闭环
11:40:25 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
ERP加支付的意义不大
11:40:54 王涵
用友真是大厂啊，人员流动快赶上BAT了，身边好多人都在用友带过
11:40:56 萍萍妞
我们做过企业网银 融在ERP系统 后台接的是支付的代收付
11:41:32 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
用友工资低，成长快，所以导致流动率高
11:41:59 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
我们部门的大部分去了京东，阿里，工资嘛你知道的，流动率不高才怪
11:42:11 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
我是最差的一个，只好做第三方支付了，哈哈哈
11:42:18 萍萍妞
BUT 企业财务用了用友企业网银就各种疯了， 资金不能当天到账，银行回单中首付款方还有支付公司备付金信息 都是什么鬼
11:42:24 萍萍妞
推不下去
11:42:25 薛又轩-点融网金融机构总监
那是很好的培训基地啊
11:42:47 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
嗯，基本是黄埔军校，软件业和互联网的培训基地
11:43:39 萍萍妞
企业支付一直是支付的课题 但是都没有做好
11:44:19 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
企业支付还是银行干的靠谱
11:44:27 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
关键是大家都信任，财务人员习惯
11:45:41 Peter-找钢网-PM
@萍萍妞-联通-产品经理-北京 在你看来，企业支付的根本待解决的问题是什么？
11:46:46 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
信誉，财务人员的习惯和权力
11:46:56 田浩沛-银生宝电子支付公司技术总
第三方支付在这里没啥公信力
11:51:54 萍萍妞
企业支付最大的敌人是企业财务制度
11:52:23 萍萍妞
把企业财务制度研究明白 把银行都搞定 企业支付就通了
11:52:26 萍萍妞
个人观点
11:53:51 Peter-找钢网-PM
嗯，财务、税务制度
11:54:48 Peter-找钢网-PM
要求：钱、票、货的能对上
11:54:59 萍萍妞
是的
12:12:55 dio
这个问题算是老大难了，也算是供应链金融核心问题之一
12:26:48 龚晓冬-银商账户-产品-上海
这个从物流开始倒推
12:27:36 龚晓冬-银商账户-产品-上海
最困难的货物运输的核对
18:50:50 Alive-借贷宝-PL
@李伟锋 坐等技术分享
18:56:37 龚正-滴滴-支付金融
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?
18:56:46 龚正-滴滴-支付金融
[憨笑]
18:57:22 build-去哪儿-QA
坐等
18:58:07 张超千-点融网高级PM
为啥说erp+支付失败了呢。。
18:58:17 张超千-点融网高级PM
这个不是在进行中的么。。
18:58:33 张超千-点融网高级PM
用友+畅捷支付+cfca
18:59:36 左晨
坐等
19:00:12 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
坐等
19:00:32 王静-头条支付PM
同问，为什么erp+支付失败呢
19:01:05 沈一点-恒生电子-工程师
坐等
19:01:52 张超千-点融网高级PM
之前sap自己做银企直连做的很差，所以类似于九恒星这种外围做add-on。
19:02:00 张超千-点融网高级PM
做的也风声水起
19:02:27 张超千-点融网高级PM
erp+支付不是伪需求，只是没有做的好的
19:03:09 张超千-点融网高级PM
企业网银很操蛋啊。估计谁都想干掉吧
19:03:17 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
产品没设计好，没贴近需求
19:05:58 王静-头条支付PM
erp+支付可以理解为是B端支付的场景嘛？不大了解这块儿
19:06:29 萍萍妞
银企直连是企业支付的一个方向，畅捷当时做的企业支付用的是代收付，跟银企直连不是一个概念，银企直连需要一个个银行开发 谈，但是代收付不是。
19:07:56 萍萍妞
畅捷下一步企业支付的方向就是复用nc银企直连做企业支付
19:15:02 张超千-点融网高级PM
是不是一个概念。但是本质上可以解决的需求是同一个
19:16:28 程琳-杉德支付-PM
今天请到一位朋友 @李伟锋-蘑菇街金融-杭州 童鞋给大家做分享。主题是“会计核算系统分享”，开始时间为19:30；欢迎欢迎[鼓掌][鼓掌][鼓掌]！（注： 1.嘉宾分享期间其他人不要发言打断嘉宾分享。2.分享完成后请大家积极补充和提问；3.烦请领取红包签到，谢谢！）
19:16:58 程琳-杉德支付-PM
微信红包
19:17:23 程琳-杉德支付-PM
连续两天的会计干货啊[玫瑰][强]
19:17:39 龚正-滴滴-支付金融
[强]
19:18:00 周红仁-去哪儿支付
[鼓掌]
19:18:06 孙军-中证互联PM
[强]
19:18:29 路杨 嘉联支付产品
[鼓掌]
19:18:40 徐萍 途牛产品总监
[鼓掌]
19:18:45 龚正-滴滴-支付金融
赞
19:18:50 泽然
[强]
19:18:58 王晓东-分点点-技术总监
[强]
19:19:06 王静-头条支付PM
[强]
19:19:09 会唱歌的石头
[强]
19:19:18 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
[强]
19:19:21 落雪飞花-农信互联-开发经理
[强]
19:19:42 superjj-微众银行PM
??
19:20:20 邱显-融数金服-支付风控
[强]
19:20:38 胡永
[强]
19:21:16 吝亮-联动优势
[强]
19:21:19 楼鸣
[鼓掌]
19:21:20 程文东-拉卡拉PL
[鼓掌][鼓掌][鼓掌]
19:21:32 黄文浩-天音通信-产品-北京
[鼓掌][鼓掌]
19:21:48 紫紫-随手记支付产品经理
连续好几天的干货
19:24:36 夏飞-广东网金
[强]
19:25:42 atom-汇付-产品-上海
[强]
19:25:46 uniker
[强]
19:25:54 陈儒-微众文化-技术总监
[强]
19:25:57 白涛-建行厦门开发中心项目经理
[强]
19:27:29 吴浩
[强][强][强]
19:27:40 左晨
[强][强][强]
19:27:49 牙印儿-新浪支付产品经理
[强]
19:28:18 陈琳 中移动PM
[强]
19:29:16 张叶-付费通-支付PM
[强]
19:29:18 李伟锋
那现在开始吧
19:29:22 张泽雄-民生金服 项目总监
[强][强][强]
19:29:42 大智若愚-翼支付-产品总监
[强][强]
19:29:50 李伟锋
先自我介绍下
19:29:53 李伟锋
我叫李伟锋，之前在蚂蚁金服账务清算技术部做账务相关工作，现在再美丽联合集团负债会计核算系统。
19:29:58 刘毅
[强]
19:30:11 李伟锋
我是计算机专业出身，会计方面知识是在后续工作中学习的，如有表述不准确的还望大家指正。
19:30:25 李伟锋
下面我来分享下个人对 互联网金融会计核算系统的理解和认识，分享的时间尽量不拉的太长，不会太细节
19:30:50 李伟锋
并且支付、核算领域每个模块都可以作为一个专题去展开
19:30:53 51信用卡支付清算产品
[强]
19:30:54 豆角茄子-卡友支付-PM
[强]
19:31:05 李伟锋
今天分享按以下顺序
19:31:16 李伟锋
19:31:40 李伟锋
说明下：分享的内容不能涉及到公司业务，很多内容做了处理，还望大家见谅。
19:32:10 李伟锋
昨晚泽雄就会计的基础知识做了很专业详尽的讲解，就临时把这块内容砍掉，一张图略过。
19:32:28 李伟锋
19:33:07 李伟锋
一、基础篇（主要是系统实现）
19:33:32 李伟锋
会计科目体系做法，着重介绍下
19:34:00 李伟锋
1.1、对应科目的划分，很多企业会参照银行做法，之前群里也做过该部分的讨论。
19:34:11 李伟锋
根据需求选择适合自己企业特征 满足实际需要的科目设计，级别、维度等的划分即是最好。
19:34:29 李伟锋
19:34:56 李伟锋
1.2 上图是参考oracel科目做法，科目上分为4级，第一级代表机构，真正意义上就分为了3级科目。
19:35:39 李伟锋
科目分类 这里就不做赘述。
19:35:42 李伟锋
账户映射科目原则：保证分户账的最细粒度化，即一个账户只对应一个最底层科目；
19:35:57 李伟锋
19:36:26 李伟锋
下图是支付宝的科目分法：
19:36:34 李伟锋
19:37:04 李伟锋
按照资金性质划分：资产、负债、所有权益类、损益类。一般会设立资产负债共同类（例如清算资金往来科目，同时有资产负债的属性）
19:37:39 李伟锋
2、在会计系统实现上对于科目体系的应用，这里介绍2种方式（大家有其他比较好的稍后可以补充）
19:37:54 李伟锋
第一类：纯科目体系； 第二类：归类码 + 科目；
19:38:14 李伟锋
下面简单介绍下这2种系统实现层面的做法：
19:38:38 李伟锋
一、部分企业设计会计系统的应用只有科目体系，也就是在账务记账完成后，给会计系统报记账凭证，然后会计引擎根据记账凭证产生会计分录。
19:39:13 李伟锋
二、另外一种拓展性很强的做法，归类码->科目 。
19:39:39 李伟锋
也就是账务记账完成后记账信息报给会计系统，会计系统根据产品码、事件码、记账信息映射出来归类码落到会计系统，(归类码体系能在业务更细维做资金核算、业务报表统计等并有很强的解耦性)
19:40:40 李伟锋
在日切时候先做归类码汇总、再做科目层面汇总。
19:41:17 李伟锋
这里简单说下第二种做法（工行、xx宝的应用方式）
19:41:52 李伟锋
先说说归类码，科目是会计的基石，假如在业务接入写死的话，当发生监管需求变更或者科目体系变更、而且不能简单的由原科目来简单映射时，那么对于会计系统的影响是灾难性的。
19:42:44 李伟锋
所以某些银行、支付机构用一种，能够轻松接入新的科目划分方式的设计，
19:43:21 李伟锋
将各分户账务发送过来的消息，按照特定的规则进行分类，会计登记分录时是按照这些分类来进行登记的，并且要求这个分类方式必须是最为原子的
19:44:23 李伟锋
在新建一套科目体系的时候，只要维护这个原子分类与我们新科目的映射关系即可。这样在日结的时候，可以将分录按照这些分类汇总，然后按照定义好的映射关系，转换成一个个新科目体系的统计项。
19:45:08 李伟锋
通俗来说就是在业务接入时，核算人员做核算方案，在科目的上层再抽象出一套核算体系，并且粒度细于科目。
19:45:46 李伟锋
很多业务、产品维度的统计在这一层即可出具明细报表。（详细的这里不就再做深入）
19:46:23 李伟锋
归类码：按照产品、期限、客户分类、资金类型等要素对分户账资金一种分类，不同的账户类型，相应的归类要素不一样 ；
19:47:00 李伟锋
明细核算：按具体对象和单位，设立分户帐，进行详细记录和核算，明细核算由分户账、登记簿、余额表组成 ；
19:47:33 李伟锋
综合核算：是以会计科目为基础的核算，它是综合反映各科目资金增减变化情况，控制各科目明细分户账，对明细核算起统驭与监督作用的核算方法。综合核算不办理具体业务，而只为编制会计报表提供数字资料
19:48:43 李伟锋
好处：归类码作为最小的会计核算单元，按照归类码来记录分录，并且出具归类码的统计项，然后在维护归类码与每个科目体系的映射，这样只要做一个转换，就可以轻易地得到不同的科目划分方式的统计数据，这一层具有很强的产品属性，出具分析性的会计报表，具有很强的操作性；
19:49:29 李伟锋
日终的会计总账汇总如下图：
19:49:50 李伟锋
19:51:03 李伟锋
4、账户科目体系。
19:51:33 李伟锋
账户和科目映射不做详细叙述，拿我街的来举例。根据蘑菇街的支付角色定位，我们在应用上 只有资金 负债 共同类科目，可以看下面这张图
19:52:57 李伟锋
19:54:27 李伟锋
5、复试记账 关于复试记账这里不再花时间说明，见下图：
19:54:58 李伟锋
19:57:01 李伟锋
第一部分到此结束，下面说下“功能介绍”
19:57:49 李伟锋
二、会计系统功能介绍 1 会计的功能点很丰富，大致上概述如下： 见下图：
19:58:08 李伟锋
核算：按照法规政策，对业务活动和财务收支活动进行及时、真实、准确、完整地记录、核算、提供真实正确的会计数据和信息。
19:59:02 李伟锋
展示反映：内部报表、监管报表、会计分析、预测发展趋势
19:59:40 李伟锋
监督：各个手段保证资金安全准确；
20:00:12 李伟锋
这里简单做了概述，其他方面大家后续再做补充~
20:00:27 李伟锋
20:00:49 李伟锋
2、资金核对体系
20:01:14 李伟锋
20:02:12 李伟锋
这里着重说下资金核对体系：证账核对、账账核对、账实核对、账表核对。
20:02:31 李伟锋
账证核对：是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。通过账证核对，可以检查、验证会计账簿记录和会计凭证内容是否正确无误，以保证会计账簿资料真实、完整。
20:03:32 李伟锋
“账证核对”在系统应用上主要对应到业务对账的功能；
20:04:53 李伟锋
账实核对：是会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符实会计核算的基本要求，通过会计账簿与实物、款项的实有数核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因，明确责任，有利于改善管理、提高效益，有利用保证会计资料真实、完整。
20:06:10 李伟锋
“账实核对”在系统应用上主要对应到 渠道流水明细对账、渠道资金明细对账、渠道银存余额对账；
20:06:11 朱黎明 海尔快捷通
[擦汗][强]
20:06:48 马忠信-联金所-深圳
[发呆]为什么看不懂
20:06:49 李伟锋
账账核对：是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间，总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。通过定期核对，可以检查、验证、确认会计账簿记录的正确性，便于即使发现问题，纠正错误，保证会计资料真实、完整和准确。
20:07:02 李伟锋
？
20:07:47 马忠信-联金所-深圳
[尴尬]如果能够按照，系统可以解决什么业务需求的角度来讲可能会好点
20:08:09 李伟锋
下面有
20:08:27 李伟锋
账表核对：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称，通过检查账表之间的相互关系，可以发现其中是否存在违法行为。会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，所以日终的报表数据应该等于对应账簿的记录；
20:08:32 马忠信-联金所-深圳
比如这个业务需要系统实现什么功能，系统是如何解决这个需求的
20:09:41 51信用卡支付清算产品
请教一下，证账核对、账表核对，在蘑菇街对应到哪些业务的核对？电商那边应该没有表内表外业务区分吧？
20:09:44 李伟锋
内容展开的话 都可以作为一次分享来说，所以开始我说 内容不会太详细深入
20:10:40 李伟锋
证账核对、账表核对 在蘑菇街的系统里面都有功能对应
20:12:12 张泽雄-民生金服 项目总监
分享过程中不要打断分享者，谢谢！
20:12:22 李伟锋
并且我没说这一定是按照蘑菇街案例来抽象的，部分是支付宝的~~
20:12:30 51信用卡支付清算产品
sorry
20:13:08 张泽雄-民生金服 项目总监
伟峰继续讲吧
20:13:09 左晨
等后面qa环节
20:13:14 李伟锋
我只是想把我知道的部分跟大家分享下，具体内容不可能在这里去完全公开 抱歉~
20:13:55 李伟锋
给个日切的示意图，这部分 跳过
20:14:12 李伟锋
20:14:47 李伟锋
三、系统介绍
20:15:00 李伟锋
1、蘑菇街支付架构
20:15:45 李伟锋
（1）以一笔担保交易(外部支付)为例，见下系统间流程图1，图中没有画对账相关内容；
20:15:54 李伟锋
20:16:21 李伟锋
（2）以一笔还款为例，见下图
20:16:22 李伟锋
20:16:57 李伟锋
今天主要分享会计系统，支付相关本次不做过多介绍，可以看@铁手 《美联支付体系架构演进》上 下篇稍后给出~
20:17:08 李伟锋
2、核算域系统架构
20:17:19 李伟锋
20:18:08 李伟锋
会计系统的上游主要是账务系统，我们的账务系分拆分为：主账务、贷记账务、内部户账务 。
20:18:29 李伟锋
主账务负责客户账户资金的记录和管理，是在线即时交易中非常重要的一环，直接反应用户的资金账户余额和资金变动情况。 贷记账务主要是支持 保理项下的有些产品的贷记账。内部户系统 我们把非客户的账务迁移到内部户系统，统一做处理管理。
20:19:11 李伟锋
3、简单提下系统层面 内、外部账户分离
20:19:43 李伟锋
a、保障外部对客账户的稳定性，提升内部管理账户的灵活性；
20:19:54 李伟锋
b、由账号驱动记账转化成业务驱动记账，产品与核算分离；
20:20:01 李伟锋
c、应用交互层面更好地解耦，提升架构的合理性
20:20:26 李伟锋
4、核算补账
20:20:46 李伟锋
为了便于业务的正常运转和管理，我们在资金流转过程中，开设了一些内部账户用以支撑，最典型的就是担保交易的中间账户、机构间的应收付账户
20:21:05 李伟锋
在支付业务中需要上游业务感知这些难以维护的账户或者没有相应动作触发对应账户记账，为了满足会计核算需求，需要补特定账户的记账和对应分录
20:21:25 李伟锋
传统会计里 账务记账收付实现制、会计记账权责发生制，所以就机构间应收和应付而言这个补账拿传统会计来看会有些冗余，但是为了系统上的优化实现并且遵循账务驱动会计的原则我们也也先做了账务的记账又去补了分录
20:21:40 李伟锋
下面举例说明：
20:22:00 李伟锋
说明：假如一笔还款业务中涉及多个机构，用户属于A机构，放贷方属于B机构； 场景：消费信贷类业务某用户使用余额还款100元，其中90借款本金、8元借款利息、2元逾期罚息，还款过程中设计到多个机构，必然产生A机构和B机构间的清算动作，但是记账时候没有业务会触发A、B间应收应付的账，这时候补账模块会来触发这个动作。
20:22:34 李伟锋
20:23:07 李伟锋
蓝色代表还款记账流水，红色代表补账流水。用户使用余额还款到业务过渡户，系统上再由过渡户分账到本金、利息、罚息户做分账动作。
20:23:50 李伟锋
对应到会计分录大家看下图2
20:23:59 李伟锋
20:24:48 李伟锋
今天的分享就到这吧 大家有疑问的可以提出一起讨论下
20:25:02 横烟秋-支付宝PM
分享很棒
20:25:20 Peter-找钢网-PM
谢谢分享[玫瑰]
20:25:21 Alive-借贷宝-PL
[嘿哈][嘿哈]
20:26:24 横烟秋-支付宝PM
核算补账是为了业务核算完整性而设的吧
20:26:37 李伟锋
恩 是的
20:29:03 Peter-找钢网-PM
@伟峰 @秋秋老师，有关日切的前中后三个阶段的准备工作、处理内容、输出结果，请你们补充说明一下，谢谢。
20:29:24 朱黎明 海尔快捷通
[强]
20:30:08 龚晓冬-银商账户-产品-上海
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?厉害！活学活用
20:31:09 张叶-付费通-支付PM
厉害啊，这次讲到系统实现了
20:31:39 Alive-借贷宝-PL
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?内部户余额是怎么更新的？
20:32:28 蘑菇街_陈宗
为墨然点赞[奸笑][奸笑]
20:32:41 周红仁-去哪儿支付
[强]
20:33:42 李伟锋
@Peter-找钢SCF&支付-产品 你是说在系统实现上的处理流程？
20:34:44 李伟锋
内部户的余额 分为2部分，要看内部户账户的划分维度
20:36:30 李伟锋
一些过渡户、收入费用类的账户等，在账务引擎会调用内部户 根据账户属性 实时、缓存、汇总记账
20:37:39 龚晓冬-银商账户-产品-上海
嗯，内部户是一种中间过渡性质账户，只是内部用于核算
20:37:59 龚晓冬-银商账户-产品-上海
或者类似秋秋老师之前说的担保支付，外卡收单的过渡户
20:38:42 龚晓冬-银商账户-产品-上海
大致可以分为2种，资金核算内部户和交易特性内部户
20:39:16 龚晓冬-银商账户-产品-上海
交易特性内部户比如微信红包，担保支付，外卡收单资金，在途资金等等
20:44:39 李伟锋
这里核算补账起了很大一部分作用
20:46:34 李伟锋
美联支付体系架构演进（下） - 容量提升
20:47:40 Roger丙-翼支付
问下哈，补账是如何触发的？业务系统？or 公共模块根据一定规则？
20:49:40 李伟锋
根据业务规则触发 ，让产品系统不需要感知内部账户的存在
20:54:34 于江宁-银联电子PM
在加班，错过了好多，回去看。
21:01:34 横烟秋-支付宝PM
对的 业务触发账务
21:03:59 Peter-找钢网-PM
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?是的，系统上处理流程。
21:04:47 龚晓冬-银商账户-产品-上海
@秋秋-产品-上海?嗯，账务都是真实业务下的记账行为～不能脱离实际去设计账务
21:08:45 李伟锋
@Peter-找钢SCF&支付-产品 我们多机构、多核算主体 ，日切时候会按机构分别去切，再细节的就到代码逻辑上了 不便展开不好意思哈
21:30:12 蔡云龙 开联通支付
谢谢分享
21:34:45 左晨
干货满满，谢谢分享
21:57:07 Alive-借贷宝-PL
@秋秋-产品-上海?业务规则触发账务？可以展开说说吗
22:06:32 胡新松-银联
@Peter-找钢SCF&支付-产品?大神，期待您的PDF版[奸笑]
22:06:49 胡新松-银联
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?感谢大师的分享
22:25:43 横烟秋-支付宝PM
下次吧
22:28:44 于江宁-银联电子PM
刚下班回家，爬楼学习。
22:29:15 Summer 梁夏
爬楼了
22:31:31 李伟锋
推荐看看梁礼方的文章 ：银行的产品与核算分离、产品工厂、核算工厂
22:31:55 李伟锋
[偷笑]
22:35:32 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
有链接吗？[微笑]
22:36:12 朱黎明 海尔快捷通
哪里有
22:36:31 沈一点-恒生电子-工程师
银行产品与账户、核算（全文）
22:38:32 李伟锋
银行产品与账户、核算（全文）
22:38:47 李伟锋
恩 是这个
22:47:19 vniuv-群星金融（供应链金融）产品
[强]
22:49:29 Roger丙-翼支付
这个读起来好像是ibm前几年在卖的东西。。。[捂脸]
22:57:38 Peter-找钢网-PM
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州 归类码类似OracleERP系统中的DMAAI/AAI，对吗？
23:01:06 Peter-找钢网-PM
23:01:27 Peter-找钢网-PM
23:03:42 李伟锋
不一样的
23:04:16 Peter-找钢网-PM
我的意思是，工作原理
23:04:45 李伟锋
归类码只是科目的细化 ，工作原理类似
23:40:32 Peter-找钢网-PM
IQMSERP:
23:45:12 Kelly-美团支付PM
[强]效率真高
23:45:52 Peter-找钢网-PM
学习的过程顺便整理了
23:45:53 Alive-借贷宝-PL
@Peter-找钢SCF&支付-产品?谢谢。辛苦了
23:46:19 于江宁-银联电子PM
23:46:54 于江宁-银联电子PM
@李伟锋-蘑菇街金融-杭州?请教一下，这个分账户是什么概念，能举例说明吗？谢谢！
23:58:19 于江宁-银联电子PM
是指每个人的虚拟账户？