07:21:27 河北大赞 支付 商务
07:24:41 张文-支付-技术
学习了
12:19:25 钟鸿敏-技术VP
威富通有了解的吗
12:20:41 张杨-航天电子-研发-北京
微信的技术服务商？
12:23:25 李凯-潇湘支付-产品
好像是微信最大的服务商吧？
12:24:05 钟鸿敏-技术VP
那有牌照吗
12:24:19 李凯-潇湘支付-产品
没有牌照
12:24:19 钟鸿敏-技术VP
如果是服务商应该是没有吧
12:24:51 张杨-航天电子-研发-北京
嗯，支付宝，qq业务也有
12:51:04 钟鸿敏-技术VP
[抱拳]多谢
17:33:43 Elva-支付产品经理-北京
今天请到一位朋友，@夏志强~快付通~技术经理 给大家做分享，主题是 “账户会计” 开始时间为【17:40】；欢迎欢迎[鼓掌][鼓掌][鼓掌]！（注： 1.嘉宾分享期间其他人不要发言打断嘉宾分享。2.分享完成后请大家积极补充和提问；3.烦请打“签到”，做签到，谢谢！)
17:33:46 Elva-支付产品经理-北京
欢迎欢迎
17:33:47 Elva-支付产品经理-北京
签到
17:34:04 周晓波-拉卡拉-产品
签到
17:34:09
17:34:10 邹刘名-百联-研发
签到
17:34:14 蓝蝶-优络-技术-深圳
签到
17:34:54 夜月沉星-国通星驿-产品
签到
17:35:11 雷小光-分润云联合创始人
签到
17:35:23 上海-上海中钢银联通-董路-技术
[强]
17:35:27 上海-上海中钢银联通-董路-技术
签到
17:36:11 王伟-万向
签到
17:36:14 苑（yuan）亚玮-Ping++
签到
17:36:26 帅慧-数据-产品
签到
17:36:44
17:36:52 泰康程惠仙
签到
17:36:55
17:36:58 曾卓-长丰集团-架构师-长沙
签到
17:37:05 吕波-融投世界科技-技术总监-沈阳
签到
17:37:16 通联支付-产品-符音
签到
17:38:06 高天～ 网利宝～结算
签到
17:38:27 DON-通联-研发
签到
17:38:35 王成龙-新浪跨境支付-研发
签到
17:39:02 丹凤-现在支付-产品
签到
17:39:49 王高翔-Silot-SG
签到
17:40:05 刘金霖-宝付-研发-上海
签到
17:40:16 杨杰-康城投资-开发-上海
签到
17:40:20 吴振方-阿里巴巴-技术专家
签到
17:40:32 刘超-美利金融-支付攻城狮
签到
17:41:33 刘铭-棒谷-开发-广州
签到
17:41:48 bingye-滴滴-国际化-北京
签到
17:42:21 胡倩颖-渠道-北京
签到
17:43:14 夏志强~快付通~技术经理
大家好，今天我分享的主题是“账户会计”，分享前先介绍下我公司
17:43:20 夏志强~快付通~技术经理
深圳市快付通金融网络科技服务有限公司（以下简称“快付通公司”）成立于2009年9月，是深圳金融电子结算中心有限公司为适应电子商务与支付结算的融合发展趋势，在整合原有网络支付和代收付业务基础上发起的专业从事第三方支付服务的实体企业
17:43:52 风兮-久誉-Java技术
签到
17:44:01 张杨-航天电子-研发-北京
签到
17:44:02
17:44:46 夏志强~快付通~技术经理
资产类账户：资产的增加登记账户的借方，资产的减少登记在账户的贷方，期末有余额，一般出现在借方。在一个会计期间，所有借方金额的累加为“借方本期发生额”，所有贷方金额的累加为“贷方本期发生额”。而资产账户的余额=借方期初余额+借方本期发生额-贷方本期发生额。例如：垫资户、坏账准备户
17:45:25 夏志强~快付通~技术经理
对于账户，我们根据自身公司特点，进行了裁剪
17:45:53 夏志强~快付通~技术经理
貌似网络不是特别好，大家担待一下，后面发的，都跑前面去了
17:46:38 夏志强~快付通~技术经理
负债类账户：负债类账户的记账规则跟资产类相反，负债增加记为贷，负债减少记为借，期末如有余额，一般在贷方，表明期末有债务，负债类账户的余额计算：贷方期末余额=贷方期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额。例如：应付户、长款户、挂账户、等
17:47:06 夏志强~快付通~技术经理
共同类账户是反映具有资产和负债双重性质的账户。例如：商户待清算资金等。
17:48:01 夏志强~快付通~技术经理
成本费用类账户：属于收入的抵减项目，在抵销收入之前，可以视为一种资产，因此成本费用类账户的记账规则跟资产类一样：增加记为借，减少或者转销记为贷，一般借方记录的增加额都要通过贷方转出，所有此类账户在期末转销后无余额，如有余额，出现在借方。 例如：手续费户、成本户、利息户、
17:48:41 夏志强~快付通~技术经理
所有者权益和损益类账户，我们没有设置
17:49:49 夏志强~快付通~技术经理
在这几个账户类型之外，还有一种总账账户和分账账户
17:50:02 夏志强~快付通~技术经理
总账账户：例如第三方支付公司在银行的备付金账户，
17:51:08 夏志强~快付通~技术经理
分账账户：主要是个人账户和商户账户。个人账户主要是面向C端的账户体系，如快付通余额，用户通过注册快付通后系统分配给用户的一个账户，该账户支持充值，支付，提现，转账等功能。商户账户由于涉及到结算和提现等操作，按照不同的资金类别设置不同账户的设计原则，商户账户一个商户号其实对应两个账户：B账户（对公）和C账户（对私），B账户是商户结算账户，商户本身无法直接操作，是第三方支付进行结算的账户，比如代收款等；而商户C账户则是商户可以直接进行操作的账户，如可以进行提现，充值和支付等等。
17:51:35 夏志强~快付通~技术经理
然后我们根据自身业务特点，对会计科目进行了裁剪
17:52:01 夏志强~快付通~技术经理
主要是三大类：资金类、负债类和损益类
17:52:51 夏志强~快付通~技术经理
资产类主要为：现金、银行存款、预付账款、其他应用款、坏账准备等。
17:52:59 夏志强~快付通~技术经理
负债类：其他应付款
17:53:42 夏志强~快付通~技术经理
损益类 主要为：主营业务收入、利息收入、手续费收入、主营业务成本、财务费用等
17:55:41 夏志强~快付通~技术经理
通过会计分录编制会计凭证，形成一个完成链路
17:56:28 夏志强~快付通~技术经理
这里举例说明下资金流和记账规则
17:57:03 夏志强~快付通~技术经理
T日用户A通过银行卡快捷支付进行充值100元（XX行实时到账）
17:57:21 夏志强~快付通~技术经理
借： 银行存款-XX行备付金 100元 （资产类账户） 贷：其他应付款-用户A 100元 （负债类账户）
17:58:39 夏志强~快付通~技术经理
这个重点分析，其实这步操作后，资金进入了第三方支付的自有账户体系中，使得自有账户体系的资金盘子增加了100元，用户通过XX行卡支付充值后，除了银行系统本身的记账外，第三方支付会在该账户同步记录一笔流水，使得所有通过XX行进入自有账户体系的资金流都可以通过这个流水看到，我们理解为这个账户是一个总账账户，各个用户的c账户是一个分账账户。
17:59:38 夏志强~快付通~技术经理
例2：T日用户A通过银联进行充值100（XX行非实时到账）
17:59:59 夏志强~快付通~技术经理
借： 其他应收款-银联渠道 100元 贷：其他应付款-用户A 100元
18:00:15 夏志强~快付通~技术经理
T+1日备付金到账99元，银联渠道成本1元
18:00:35 夏志强~快付通~技术经理
借：银行存款-招行备付金 99元 主营业务成本-银联渠道成本 1元 贷：其他应收款-银联渠道 100元
18:01:18 夏志强~快付通~技术经理
如果有多笔交易，则扎差入账。比如T日共充值1000元，渠道成本5元
18:01:19 张海亮-中化-高级JAVA-北京
分享完了，给个文档啊
18:01:22 张海亮-中化-高级JAVA-北京
[微笑]
18:01:32 夏志强~快付通~技术经理
借：银行存款-招行备付金 1000元 贷：其他应收款-银联渠道 1000元
18:01:45 夏志强~快付通~技术经理
借：主营业务成本-银联渠道成本 5元 贷：银行存款-XX行备付金 5元
18:02:26 夏志强~快付通~技术经理
上面那个招行 = XX行，[偷笑]
18:03:29 夏志强~快付通~技术经理
例3：T+1日结算商户A在T日交易款100元
18:04:00 夏志强~快付通~技术经理
借： 其他应付款-商户A基本户 100元 （负债类账户） 贷：其他应付款-商户A结算户 100元 (负债类账户)
18:04:13 夏志强~快付通~技术经理
借：其他应付款-商户A结算户 100元 （负债类账户） 贷：银行存款-XX行备付金 100元 （资产类账户）
18:08:06 夏志强~快付通~技术经理
例4：备付金产生利息10元
18:08:14 夏志强~快付通~技术经理
借：银行存款 10元 贷：财务费用-利息 10元
18:08:37 夏志强~快付通~技术经理
后续财务人员将该笔利息结转自自有户
18:08:44 夏志强~快付通~技术经理
借：财务费用-利息 10元 贷：银行存款 10元
18:09:00 夏志强~快付通~技术经理
谢谢大家，我今天的分享完了
18:10:15 Elva-支付产品经理-北京
18:13:01 姚磊-麦子-开发
有没有文档啥的？
18:13:24 DON-通联-研发
[强]
18:13:39 夏志强~快付通~技术经理
这个不好公开，谢谢
18:13:40 DON-通联-研发
文档共享一下
18:13:40 姚磊-麦子-开发
[强]
18:24:56 刘兴旺－体彩－开发经理
[强]
18:29:52 巡山大王
[强]谢谢上周刚完整了看了一下复试记账法中的借贷记账法，受益匪浅
18:30:17 清和-产品-深圳
要文档的……伸手党可耻啊喂
18:30:47 巡山大王
「夏志强~快付通~技术经理：共同类账户是反映具有资产和负债双重性质的账户。例如：商户待清算资金等。」 - - - - - - - - - - - - - - - 只有有这个问题，为啥商户待清算资金归为了共同类账户（双重性质）的？@夏志强~快付通~技术经理
18:37:36 Codefor-YMT-TechLead-BJ
例4：备付金产生利息10元 后续财务人员将该笔利息结转自自有户 为啥这两个分录是反操作？应该是不同的银行存款账户吧？
18:37:44 Codefor-YMT-TechLead-BJ
@夏志强~快付通~技术经理
18:43:48 夏志强~快付通~技术经理
@巡山大王?是的
18:46:02 巡山大王
@夏志强~快付通~技术经理?我意思是没太明白为啥商户待清算资金可以用共同户来表示？
18:46:06 巡山大王
[抱拳]
18:47:33 夏志强~快付通~技术经理
利息户也可以算作资产
18:47:56 夏志强~快付通~技术经理
@巡山大王?百度百科
18:49:37 Codefor-YMT-TechLead-BJ
例4：备付金产生利息10元 借：银行存款 10元 贷：财务费用-利息 10元 银行存款，和财务费用-利息，应该都是资产类科目。备付金结息，银行存款增加好理解，另外一个账户放贷方，要减少，怎么理解？
18:50:00 Codefor-YMT-TechLead-BJ
说错了，都是等式左边的科目。
18:50:51 Codefor-YMT-TechLead-BJ
贷：财务费用-利息 10元 这个账户的余额方向是借还是贷？
18:52:07 张学鸿-北京-研发-民金所
18:52:45 张学鸿-北京-研发-民金所
@夏志强~快付通~技术经理 不是没有损益类账户吗？ 怎么还有损益类科目啊？
18:54:40 张学鸿-北京-研发-民金所
「Codefor-YMT-TechLead-BJ：贷：财务费用-利息 10元 这个账户的余额方向是借还是贷？」 - - - - - - - - - - - - - - - 我感觉这个财务费用-利息象所有者权益啊
18:55:50 巡山大王
财务费用-利息，首先业务上应该是财务的支出，这个支出是作为利息支出的吧？
18:55:59 Codefor-YMT-TechLead-BJ
如果是所有者权益的话，就好理解了啊。 但是科目写的是费用科目。。。
18:56:24 张学鸿-北京-研发-民金所
备付金利息算他们的收入吧
18:56:30 Codefor-YMT-TechLead-BJ
不不，他是三方，备付金结息，不是支出，算收入才行。
18:57:31 巡山大王
哦，备付金结息的话，那就直接记为： 贷： 财务收入-利息 10元
18:57:52 巡山大王
这就没问题了吧？ 当然，用财务费用（把这个费用业务定义清楚）来记录，也没有问题。
18:57:54 张学鸿-北京-研发-民金所
银存也得增加啊
18:58:17 Codefor-YMT-TechLead-BJ
我就说嘛，反正资产增加了，必须得有个等式右边的科目
18:58:31 巡山大王
备付金结息—->收入，记在等式右边， 是增加项，记在“贷”方
19:01:26 巡山大王
「张学鸿-北京-打酱油-民生小贷：银存也得增加啊」 - - - - - - - - - - - - - - - 我认为，就像你说的，上边这个场景对应的银行存款也应该增加；但是财务费用-利息，这个账户应该也记一个“借”方作为减少吧？
19:01:45 巡山大王
要不，应该不能单纯的增加，要不是借贷不平衡的
19:04:17 张学鸿-北京-研发-民金所
19:04:30 张学鸿-北京-研发-民金所
银行存款是资产
19:04:51 【信融集团】·王经理
越来越深入
19:04:57 【信融集团】·王经理
好难学习
19:13:46 张学鸿-北京-研发-民金所
@巡山大王?他记得没毛病 就是那个财务支出费用不好理解[流汗]
19:13:55 张学鸿-北京-研发-民金所
我感觉哈
19:17:04 巡山大王
@张学鸿-北京-打酱油-民生小贷 恩，业务定义清楚，其实我觉得主要是业务含义，清楚了就好记了
19:17:27 巡山大王
谢谢大拿[抱拳]
19:18:14 达达-长银五八-开发
@张学鸿-北京-打酱油-民生小贷?商户对接快捷的话，T日记应收？对账后记银行存款吗
19:24:05 张学鸿-北京-研发-民金所
我不知道他们业务 没法回答你[流汗]
20:49:50 钟鸿敏-技术VP
20:51:52 钟鸿敏-技术VP
以后清结算省了不少事
20:55:44 钟鸿敏-技术VP
一锅端了
20:58:12 乐天-麦子金服-打杂-上海
备付金账户没了 支付公司直接记信息流了？
21:05:08 hgwym-传化支付-技术经理
集中存管账户在的
21:05:34 hgwym-传化支付-技术经理
只是其他备付金都要没了
21:08:05 乐天-麦子金服-打杂-上海
所有用户支付的钱进集中存管户？那感觉清算反而麻烦了吧
21:08:47 盛付通—侯哥
我差点以为进错门，以为会计培训班[偷笑]
21:10:32 王亮-收银家-研发
对监管来讲，清算的信息流更清晰了 可是，银行一定会配合支付公司打通银行账户来实现资金转移的
21:10:36 钟鸿敏-技术VP
账户体系多精简，C:用户基本户，D：充值待清算，会计上也不用设计一堆的银存和待清算账户了，渠道对接也简单就一个，清算不就更简单了？
21:12:08 hgwym-传化支付-技术经理
清算简单了，因为只有2个清算机构
21:12:43 双乾支付韩伟
其实差不多
21:12:43 hgwym-传化支付-技术经理
渠道对接确实简单不少，路由规则都简单了
21:12:49 钟鸿敏-技术VP
基本上支付机构资金层面的处理被网联接了
21:12:52 双乾支付韩伟
清算机构说是2个
21:12:59 双乾支付韩伟
但银联分公司一大堆
21:13:04 双乾支付韩伟
都要接
21:13:16 hgwym-传化支付-技术经理
银联确实烦的
21:13:42 hgwym-传化支付-技术经理
银联各个分公司的产品还有区别
21:14:09 钟鸿敏-技术VP
网联还是比较统一的，银联是历史原因
21:14:18 hgwym-传化支付-技术经理
但总归比原来接一大堆银行好一点
21:14:28 双乾支付韩伟
就跟原来一样，只不过原来是直连银行，现在直连银联分公司
21:15:19 hgwym-传化支付-技术经理
没办法的，银联各个分公司费率好像都不一样，原来你也要接的
21:15:51 钟鸿敏-技术VP
第三方支付还需要接银联吗？
21:16:10 雪鹰-海尔·快捷通-架构
网联还是和各银行谈判…
21:16:12 雪鹰-海尔·快捷通-架构
要的
21:16:15 hgwym-传化支付-技术经理
要的啊
21:16:39 双乾支付韩伟
当然
21:16:54 hgwym-传化支付-技术经理
网联以后应该会统一的
21:16:59 雪鹰-海尔·快捷通-架构
银联学了网联支持额度映射模式。
21:18:12 hgwym-传化支付-技术经理
清算场次也是抄网联的
21:18:30 hgwym-传化支付-技术经理
2家互相抄
21:18:39 钟鸿敏-技术VP
职责不是划清了吗，线上后面还有银联的事？
21:20:02 hgwym-传化支付-技术经理
相当于双活互备
21:20:14 乐天-麦子金服-打杂-上海
[偷笑]
21:20:19 雪鹰-海尔·快捷通-架构
正在设计智能额度调度系统。
21:20:24 乐天-麦子金服-打杂-上海
专业
21:23:36 hgwym-传化支付-技术经理
@雪鹰-海尔·快捷通-架构?反正就2家，调度不算复杂[偷笑]
21:24:03 钟鸿敏-技术VP
第三方支付以后就不需要调度了吧
21:24:19 雪鹰-海尔·快捷通-架构
要的啊
21:24:21 钟鸿敏-技术VP
资金端都收编了
21:24:43 钟鸿敏-技术VP
没明白，为什么还要
21:26:23 双乾支付韩伟
每日处理的资金都是一个额度，晚上才会把出入金的钆差存入ACS账户
21:28:04 钟鸿敏-技术VP
按我的理解，以后都对接了网联后，备付金也集中存管了，支付公司是不需要做这事了
21:30:00 钟鸿敏-技术VP
备付金账户都撤销了
21:31:05 雪鹰-海尔·快捷通-架构
可以简单理解为 你在银行（人行）办理2张信用卡（网联、银联各一张），2张信用卡共额度，你要自己去分配这2张卡的额度后 再去使用。
21:31:28 雪鹰-海尔·快捷通-架构
银联入退结算 不增加额度，出款结算减少额度。
21:31:55 雪鹰-海尔·快捷通-架构
网联入退出轧差结算，会增减额度。
21:32:51 雪鹰-海尔·快捷通-架构
假如你要用银联出款，需要不断分配银联的额度。
21:34:27 张学鸿-北京-研发-民金所
……
21:35:09 张学鸿-北京-研发-民金所
简单的事又整复杂了
21:35:56 雪鹰-海尔·快捷通-架构
只用一个就没那么复杂。。。
21:36:02 hgwym-传化支付-技术经理
我得到的资料银联入退好像也会增加额度的
21:36:45 钟鸿敏-技术VP
和我认知的有偏差，我一直认为以后第三方支付的指令都是发给网联的，不管是充值还是充退
21:36:58 hgwym-传化支付-技术经理
@雪鹰-海尔·快捷通-架构?
21:37:09 wood-通联-技术
以后给商户结算，也要走银联或者网联了
21:37:15
21:37:21 雪鹰-海尔·快捷通-架构
是的啊
21:37:26 wood-通联-技术
唉
21:38:04 达达-长银五八-开发
请问三方支付接入银联，需要在银联开什么账户？
21:38:06 钟鸿敏-技术VP
而且只对接网联，不对接银联，过渡期不算
21:38:19 wood-通联-技术
都对接
21:38:29 wood-通联-技术
愿意走谁都可以
21:38:29 hgwym-传化支付-技术经理
都要的
21:38:45 wood-通联-技术
谁费率低走谁
21:39:25 hgwym-传化支付-技术经理
正解
21:40:05 雪鹰-海尔·快捷通-架构
@hgwym-传化支付-技术经理 你们银联映射模式的接好了？
21:41:04 hgwym-传化支付-技术经理
对接当中
21:41:28 雪鹰-海尔·快捷通-架构
入退结算会增加额度？
21:41:40 hgwym-传化支付-技术经理
好像最新的接口银联自己还没上生产
21:42:50 hgwym-传化支付-技术经理
可用额度会变的
21:42:52 wood-通联-技术
目前还没有上生产
21:43:31 hgwym-传化支付-技术经理
不过我们没验证过
21:59:43 双乾支付韩伟
我们验证通过了，只不过我还没切到ACS账户
22:13:44 wood-通联-技术
【Boss直聘】今日头条李雄锋，正在直聘Java专家/架构师，待遇30k-60k，求推荐，求转发~
22:14:01 wood-通联-技术
去找老熊吧
22:14:10 wood-通联-技术
头条不错，好公司
22:14:22 wood-通联-技术
老熊不错，好领导
22:16:59 双乾支付韩伟
嗯，好领导
22:17:08 双乾支付韩伟
我年轻10岁就去了[捂脸]
22:17:28 陈磊-长江银行-电银部-江苏
我可以去吗
22:18:00 双乾支付韩伟
陈总可以去
22:18:17 王志华_待业_金融系统建设
如果我给刚毕业就去了
22:18:53 wood-通联-技术
老熊广招天下贤才
22:19:48 陈磊-长江银行-电银部-江苏
可是我不懂技术
22:19:59 王志华_待业_金融系统建设
主要上年纪了，老熊看不上
22:20:01 陈磊-长江银行-电银部-江苏
我只懂扯淡
22:20:07 j4念勾for-TAL-开发
打酱油的可以吗？
22:20:43 叶再飞-搜款网-架构-广州
老熊的团队在北京吧
22:21:09 wood-通联-技术
对的
22:22:04 王志华_待业_金融系统建设
貌似上海也有分舵
22:23:50 wood-通联-技术
成都的可以找右总
22:23:53 wood-通联-技术
也不错
23:20:30 盛付通—侯哥
23:22:05 盛付通—侯哥
头条妹妹，好评如潮，30多万的观看量，快去找老熊站口岸便于看美铝。[偷笑]
23:29:28 秋水-厚本金融-产品经理
未婚么？
23:31:36 上海睿民-陈帅康-项目经理
就算已婚你怕啥
23:31:47 上海睿民-陈帅康-项目经理
国家不是有离婚政策么
23:32:25 聚合支付_程昱
离了婚万一追不到怎么办？
23:32:33 聚合支付_程昱
赔了夫人又折兵
23:33:00 秋水-厚本金融-产品经理
你们太年轻
23:34:21 聚合支付_程昱
@秋水-阿里云-鼓励师?求过来人传授经验
23:37:41 盛付通—侯哥
得确像王祖贤
23:38:21 秋水-厚本金融-产品经理
田老师呢